Адаптивне оцінювання фінансової безпеки суб'єктів галузі ритейлу в умовах активного розвитку метапросторових бізнес-колаборацій

Abstract

У статті досліджено зв’язок між розвитком метапросторових бізнес-колаборацій у сфері ритейлу та фінансовою безпекою суб’єктів господарювання (ФБСГ), яка визначається як стан, що характеризується: збалансованістю та якістю фінансових інструментів, технологій і послуг; стійкістю до внутрішніх і зовнішніх загроз; здатністю фінансової системи забезпечувати досягнення фінансових цілей. Запропоновано вдосконалену методологію адаптивної оцінки та аналізу ФБСГ, яка включає три блоки: блок оцінки стану ФБСГ, блок аналізу загроз і блок вироблення управлінських впливів. Блок оцінки стану ФБСГ включає такі чотири етапи: формування системи показників ФБСГ; комплексна оцінка рівня ФБСГ; оцінка стану окремих груп ФБСГ; ідентифікація станів ФБСГ. Модель формування системи показників є вихідною моделлю блоку, призначенням якого є формування та фільтрація попередніх фінансових показників, найбільш значущих для такої оцінки. Формування показників можливе, залежно від інформаційної безпеки, експертними та статистичними методами. Модель інтегральної оцінки рівня ФБСГ дозволяє побудувати інтегральний показник, що відображає загальний рівень фінансової складової економічної безпеки. Його значення розраховується за допомогою методу побудови таксономічного показника рівня розвитку, який є одним із методів багатофакторного аналізу. Модель оцінки стану окремих груп ФБСГ включає формування значень локальних рівнів фінансової безпеки для окремих груп фінансових показників і навіть оцінку впливу цих показників на відповідний локальний рівень фінансової безпеки. Розроблений комплекс моделей дозволяє отримати прогнозні оцінки, які можуть бути використані як при розробці стратегії економічної безпеки підприємства, так і в процесі оперативного управління ФБСГ. Запропонований комплекс моделей апробовано для оцінки рівня фінансової безпеки на основі даних про діяльність 20 ритейлерів України. Для оцінки й аналізу фінансової безпеки були використані нейромережеві моделі, які, завдяки властивості узагальнення, нечутливості до малих змін вхідних сигналів, здатності до навчання й абстрагування, дозволили вирішити проблеми кількості обчислювальних ресурсів, а також відсутності повної інформації. Використання нейромережевого підходу до оцінки й аналізу фінансової складової економічної безпеки дозволило більш якісно представити модель спільного впливу факторів і загроз на рівень ФБСГ. За умов активного розвитку метапросторових бізнес-колаборацій, особливо в галузі ритейлу, запропонована методологія адаптивної оцінки й аналізу фінансової безпеки суб’єктів господарювання є надзвичайно актуальною.The artile examines the relatinship between the development of metaspatil business collaboratins in the sphere of retail and the fiancial security of economic entiis (FSEE), which is defied as a state characterized by: balance and quality of fiancial instruments, technologies and services; resilience to internal and external threats; the ability of the fiancial system to ensure the achievement of fiancial goals. An improved methodology for adaptie assessment and analysis of the FSEE has been proposed, which includes three blocks: a block for assessing the state of the FSEE, a block for threat analysis and a block for the development of managerial inflences. The FSEE assessment block includes the following four stages: formatin of the FSEE scorecard; comprehensive assessment of the level of the FSEE; assessment of the state of individual groups of the FSEE; identiiatin of the FSEE states. The model of formatin of the system of indicators is the initil model of the block, the purpose of which is to form and fiter preliminary fiancial indicators that are most signifiant for such an assessment. The formatin of indicators is possible, depending on informatin security, by expert and statitial methods. The model of integral assessment of the level of the FSEE allows to build an integral indicator that reflcts the general level of the fiancial component of economic security. Its value is computed using the method of constructig a taxonomic indicator of the level of development, which is one of the methods of multiariate analysis. The model for assessing the state of individual groups of the FSEE includes the formatin of values of local levels of fiancial security for certain groups of fiancial indicators and even an assessment of the impact of these indicators on the corresponding local level of fiancial security. The developed set of models allows to obtain forecast assessmets that can be used both in the development of the strategy of economic security of enterprise and in the process of operatinal management of the FSEE. The proposed set of models has been approbated to assess the level of fiancial security on the basis of data on the actiitis of 20 retailers in Ukraine. To assess and analyze fiancial security, neural network models were used, which, due to the property of generalizatin, insensitiity to small changes in input signals, the ability to learn and abstract, made it possible to solve the problems of the amount of computig resources, as well as the lack of complete informatin. The use of a neural network approach to the assessment and analysis of the fiancial component of economic security made it possible to bettr present a model of the joint inflence of factors and threats on the level of the FSEE. In the context of the actie development of metaspatil business collaboratins, especially in the fild of retail, the proposed methodology for adaptie assessment and analysis of fiancial security of economic entiis is extremely relevant.